保荐代表人试题真题题库解题 - 证券从业资格试题真题题库解题 - 会计师考试

证券从业资格保荐代表人试题

2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。 Ⅰ 确认预计负债100万元 Ⅱ 确认预计负债105万元 Ⅲ 确认其他应收款10万元 Ⅳ 很可能从第三方收到补偿款10万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露
A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

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【2013年真题】下列收入中要征收企业所得税的有（　）。
A.基金从证券市场中取得的买卖股票、债券的差价收入

B.基金从证券市场中获得的股票利息、红利收入

C.企业投资者从基金分配中获得的收入

D.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入

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【2013年真题】β系数可以用来衡量证券承担非系统风险的大小。
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下列固定资产中，应计提折旧的有（）。 Ⅰ 融资租入的固定资产 Ⅱ 按规定单独估价作为固定资产入账的土地 Ⅲ 大修理停用的固定资产 Ⅳ 持有待售的固定资产
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

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【2013年真题】QDII基金份额净值应在估值日后（　）内披露。
A.—个月

B.—周

C.两个工作日

D.—个工作日

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【2012年真题】下列关于基金管理公司投资决策的描述，正确的是（　）。
A.公司总经理审议和决定基金的总体投资计划

B.风险控制委员会确定资金资产配置比例或比例范围

C.主管投资的副总经理审批各基金经理提出的投资额超过自主投资额度的投资项目

D.基金经理向中央交易室的基金交易员发出交易指令

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关于持续督导，下列叙述正确的有（）。 Ⅰ财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作 Ⅱ 根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任 Ⅲ 委托人应当在2周内另行聘请财务顾问对其进行持续督导 Ⅳ 在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告 Ⅴ 在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告，说明无法继续履行持续督导职责的理由，并予以公告
A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

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D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。
A.T-1

B.T

C.T+1

D.T+2

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【2012年真题】货币市场工具通常指到期不足2年的短期金融工具。
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【2014年真题】交易所交易资金清算包括在证券交易所进行的（　）。
A.申购

B.增发新股

C.股票买卖

D.债券买卖

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