A.1122
B.1256
C.1168
D.1288
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A.应付职工薪酬——工资薪金部分产生可抵扣暂时性差异800万元
B.应付职工薪酬——工资薪金部分不产生暂时性差异
C.职工教育经费本期税前可扣除金额为100万元
D.应当转回期初职工教育经费确认的递延所得税资产10万元
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A.所得税用应当在利润表中单独列示
B.递延所得税资产和递延所得税负债应当按照预期收回该资产或清偿该负债期间适用的所得税税率计量
C.递延所得税资产和递延所得税负债一般应当分别作为非流动资产和非流动负债在资产负债表中列示
D.某项交易或事项按照企业会计准则规定应计入所有者权益，由该交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税负债应作为递延所得税费用（或收益）列示于利润表中
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A.对固定资产计提减值
B.本期发生超额亏损，税法允许在以后年内弥补
C.转回存货跌价准备
D.新购入的固定资产，会计上采用年数总和法计提折旧，税法上采用年限平均法
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A.企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利
B.递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债或是同时取得资产、清偿负债
C.企业没有以净额结算的法定权利
D.企业拥有以净额结算的法定权利，但没有意图以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债
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A.102.5
B.100
C.115
D.112.5
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A.期末投资性房地产账面价值大于其计税基础
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产期末公允价值大于取得时成本
C.作为以摊余成本计量的金融资产核算的国债利息收入
D.期末无形资产账面价值小于其计税基础
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A.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动（非减值）
B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动
C.存货计提减值准备
D.应收账款计提坏账准备
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A.确认营业收入120万元
B.确认其他收益231.4万元
C.确认营业外收入200万元
D.确认资产转让收益100万元
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A.债务重组取得的长期股权投资的成本，应是债权人应当按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本之和
B.债务转为权益工具进行债务重组时债务人初始确认权益工具时应当按照权益工具的公允价值计量
C.债务转为权益工具进行债务重组时债务人所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入投资收益
D.债务人因发行权益工具而支付的相关税费等，应当计入管理费用
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