保荐代表人试题真题题库解题 - 证券从业资格试题真题题库解题 - 会计师考试

证券从业资格保荐代表人试题

【2012年真题】对股票按公司规模分类是基于（　）。
A.同一规模公司的股票具有相同的流动性

B.同一规模公司的股票具有不同的流动性

C.不同规模公司的股票具有相同的流动性

D.不同规模公司的股票具有不同的流动性

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【2012年真题】LOF是普通的开放式基金增加了交易所的交易方式。它可以是指数型基金，也可以是主动管理型基金。
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下列关于公司债券发行的说法正确的有（?）。 Ⅰ 采用网上、网下相结合方式发行的，可向全市场投资者，包括个人投资者发行 Ⅱ 每年至少公告一次跟踪评级报告 Ⅲ 可以一次核准、分期发行 Ⅳ 必须进行担保
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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上市公司股东发行可交换公司债券，应当符合的规定有（）。 Ⅰ公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元 Ⅱ 本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60% Ⅲ 经资信评级机构评级，债券信用级别良好 Ⅳ 公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息 Ⅴ 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

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证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（　）。 Ⅰ．甲上市公司的财务总监 Ⅱ．为上市公司出具审计报告的注册会计师 Ⅲ．投行人员 Ⅳ．非上市股份公司的财务总监
A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

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在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（?）。 Ⅰ 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权 Ⅱ根据章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策 Ⅲ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员 Ⅳ 已宣告被清理整顿的原子公司 Ⅴ 已宣告破产的原子公司
A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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【2012年真题】关于基金会计核算，下列表述正确的是（　）。
A.应该将证券投资基金的管理主体??基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来

B.从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间

C.基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

D.基金管理公司管理的不同基金应集中建账、合并核算

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2006年12月31日．甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（　）。
A.700万元

B.1300万元

C.1500万元

D.2800万元

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【2013年真题】大多数债券价格与收益率的关系都可以用一条_____弯曲的曲线来表示，该曲线的曲率即为债券的凸性。当预期利率波动较大时，的凸性有利于投资者提高债券投资收益。（　）
A.向下，较低

B.向下，较高

C.向上，较低

D.向上，较高

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以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（　）。 Ⅰ．股份合作制企业Ⅱ．有境外永久居留权的中国公民 Ⅲ．村委会Ⅳ．连续亏损的外商投资企业
A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

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