证券从业资格 保荐代表人试题
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【2018年真题】下列关于会计估计说法正确的是（?）。 Ⅰ 会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数应当在变更当期予以确认 Ⅱ 会计估计变更既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认 Ⅲ 企业难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的，应当将其作为会计政策变更处理 Ⅳ 重要的会计估计变更采用追溯调整法，不重要的采用未来适用法
A.Ⅰ Ⅱ Ⅲ
B.Ⅰ Ⅱ
C.Ⅲ Ⅳ
D.Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ
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公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。 Ⅰ QFII Ⅱ 民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上 Ⅲ 资产总额不低于人民币五百万元的发行人董事 Ⅳ 实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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【2018年真题】下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（?）。 Ⅰ 在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低 Ⅱ 公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌 Ⅲ 从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌 Ⅳ 在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降
A.Ⅰ Ⅲ Ⅳ
B.Ⅰ Ⅱ Ⅳ
C.Ⅱ Ⅲ Ⅳ
D.Ⅰ Ⅱ Ⅲ
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【2018年真题】2016年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10％股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2017年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50％股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10％股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2016年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2017年12月31日报表列示正确的有（?）。 Ⅰ 甲公司个别资产负债表对乙公司长期股权投资账面价值为6600万元 Ⅱ 甲公司合并利润表2011年投资收益为120万元 Ⅲ 甲公司合并资产负债表商誉账面价值为120万元 Ⅳ 甲公司个别利润表投资收益为0
A.Ⅱ Ⅲ Ⅳ
B.Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ
C.Ⅰ Ⅲ Ⅳ
D.Ⅰ Ⅱ Ⅳ
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关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。 Ⅰ 管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意 Ⅱ 收购经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议 Ⅲ 收购经股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过 Ⅳ 收购应当经需经全体董事2/3以上通过 Ⅴ 公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅴ
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【2018年真题】在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（?）。 Ⅰ 发现报告年度财务报表存在严重舞弊 Ⅱ 发现报告年度会计处理存在重大差错 Ⅲ 国家发布对企业经营业绩将产生重大影响的产业政策 Ⅳ 发现某商品销售合同在报告年度资产负债表日已成为亏损合同的证据
A.Ⅲ Ⅳ
B.Ⅱ Ⅲ Ⅳ
C.Ⅰ Ⅲ Ⅳ
D.Ⅰ Ⅱ Ⅳ
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【2018年真题】国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（?）。 Ⅰ 查询被调查单位或个人的资金账户、证券账户、银行账户 Ⅱ 经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖 Ⅲ 冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助 Ⅳ 对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存
A.Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ
B.Ⅱ Ⅲ Ⅳ
C.Ⅰ Ⅲ Ⅳ
D.Ⅰ Ⅱ Ⅳ
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保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。 Ⅰ 列席发行人的经理会 Ⅱ 对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅 Ⅲ 对发行人违法违规的事项发表公开声明 Ⅳ 不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料 Ⅴ 列席发行人董事会
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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【2018年真题】以下属于政府补助的是（?）。 Ⅰ 无偿划拨土地使用权 Ⅱ 出口退税 Ⅲ 财政贴息 Ⅳ 职工安置奖励
A.Ⅰ Ⅲ Ⅳ
B.Ⅰ Ⅱ Ⅳ
C.Ⅱ Ⅲ Ⅳ
D.Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ
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【2018年真题】以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（?）。 Ⅰ 连续3年亏损 Ⅱ 2010年被CPA出具否定意见的审计报告，2011年被CPA出具无法表示意见的审计报告 Ⅲ 最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责 Ⅳ 6月30日未公开上年年报
A.Ⅲ Ⅳ
B.Ⅰ Ⅲ Ⅳ
C.Ⅰ Ⅱ
D.Ⅰ Ⅱ Ⅳ