证券从业资格 保荐代表人试题
-
【2018年真题】2016年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2017年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2017年年末的计税基础为（?）。 Ⅰ 150 Ⅱ 600 Ⅲ 900 Ⅳ 400
A.Ⅰ
B.Ⅱ
C.Ⅱ Ⅲ Ⅳ
D.Ⅲ Ⅳ
-
【2018年真题】关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（?）。 Ⅰ 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60％ Ⅱ 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40％ Ⅲ 短期融资券的期限最长不得超过91天 Ⅳ 拟发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级
A.Ⅰ Ⅲ
B.Ⅱ Ⅲ Ⅳ
C.Ⅰ Ⅳ
D.Ⅰ Ⅲ Ⅳ
-
下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（?）。 Ⅰ 保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任 Ⅱ保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 Ⅲ 投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，需要参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格，但不必取得执业证书 Ⅳ 企业发行上市不但要有保荐机构进行保荐，还需具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作 Ⅴ 保荐代表人执业证书申请材料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证券业协会不予审核，且协会自作出不予审核决定之日起三年之内不再受理该申请人的执业注册申请
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
-
下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（?）。 Ⅰ 或有租金应于发生时计入当期损益 Ⅱ 预计将发生的履约成本应计入租入资产成本 Ⅲ 租赁期满行使优惠购买选择权支付的价款应直接冲减相关负债 Ⅳ 知悉出租人的租赁内含利率时，应以租赁内含利率对最低租赁付款额折现
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
-
甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（?） Ⅰ 2016年度销售的商品退回，原销售价格50万元，销售成本30万元。公司冲减了2016年度利润表上营业收入和营业成本等项目，并调整了资产负债表有关项目 Ⅱ2017年3月20日某债务单位发生火灾，导致应收账款中的45万元预计不能收回。甲公司据此作为坏账损失，调整2016年度利润表、资产负债表的相关项目，并在财务报表附注中予以说明 Ⅲ 2016年12月与乙公司发生经济诉讼事项，2017年2月4日经双方协商，甲公司同意当日支付乙公司8万元作为赔偿，乙公司撤回起诉。甲公司于2017年2月5日将此项赔偿款确认为2016年度的损失，并调整2016年度利润表、资产负债表、现金流量表相关事项 Ⅳ 2017年1月10日销售的商品，于3月20日发生退货，原销售价格20万元，销售成本10万元，甲公司将其作为调整事项调整了2016年报表的数字 Ⅴ 2016年12月1日发出产品200件，估计退货率为20%。至2016年12月31日尚未发生退货。2017年4月26日前产品发生退回50件，2017年6月1日退货期届满，实际退货60件。甲公司将50件退货作为资产负债表日后调整事项处理，4月26日后退回的10件产品冲减2017年的销售收入
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
-
关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（?）。 Ⅰ 会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定 Ⅱ最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告 Ⅲ 最近2年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告 Ⅳ 资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响 Ⅴ 最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10% Ⅵ．最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
-
发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（?）情形时将中止审查。 Ⅰ 发行人、或者发行人的控股股东、实际控制人因涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案 Ⅱ发行人的保荐机构、律师事务所等中介机构因并购重组业务涉嫌违法违规 Ⅲ 发行人的签字保荐代表人、签字律师等中介机构签字人员因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被中国证监会立案调查 Ⅳ 发行人的保荐机构、会计师事务所等中介机构被中国证监会依法采取限制业务活动、责令停业整顿、指定其他机构托管、接管等监管措施，尚未解除 Ⅴ 发行人的签字保荐代表人、签字律师等中介机构签字人员被中国证监会依法采取市场禁入、限制证券从业资格等监管措施，尚未解除 Ⅵ．首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ
-
下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（?）。 Ⅰ 投资标的为产权证书的信托计划受益权 Ⅱ矿产资源开采收益权 Ⅲ 提单、仓单 Ⅳ 土地出让收益权 Ⅴ 应收账款与高速公路收费权两种组合资产
A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
-
以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（?）。 Ⅰ 保荐机构持有发行人8%的股份 Ⅱ保荐机构的实际控制人持有发行人8%的股份 Ⅲ 保荐机构的重要关联方持有发行人8%的股份 Ⅳ 发行人持有保荐机构8%的股份 Ⅴ 发行人的控股股东持有保荐机构8%的股份
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
-
以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（?）。 Ⅰ 主板可转债的期限最短为1年，最长为6年 Ⅱ最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司可以不提供担保 Ⅲ 在上海证券交易所挂牌上市的乙能源股份有限公司为其此次公开发行可转换公司债券提供连带责任保证 Ⅳ 可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价 Ⅴ 公开发行可转换公司债券，发行人可以根据实际情况与主承销商协商确定进行信用评级或跟踪评级
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ