保荐代表人试题真题题库解题 - 证券从业资格试题真题题库解题 - 会计师考试

证券从业资格保荐代表人试题

【2018年真题】A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元／股，融券年利率为12％，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月31日股票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（?）。 Ⅰ A投资者损益为17万元 Ⅱ A投资者损益为18万元 Ⅲ 证券公司2016年11月30日确认公允价值变动损益-10万元 Ⅳ 证券公司2016年12月31日确认公允价值变动损益-20万元
A.Ⅰ Ⅳ

B.Ⅲ Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅲ

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以下哪些属于证监会的监管措施（　）。 Ⅰ．监管谈话Ⅱ．出具警示函Ⅲ．重点关注Ⅳ．责令公开说明
A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

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在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（　）。 Ⅰ．甲持股3％Ⅱ．乙持股2％与丙持股1．5％联合提出 Ⅲ．董事会Ⅳ．监事会
A.Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ

D.Ⅰ．Ⅳ

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【2018年真题】关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（?）。 Ⅰ 造船企业制造的用于出售的大型船只，该船只制造期限已超过1年，应在流动资产中列示 Ⅱ 在资产负债表日之前因违反了长期借款协议，导致银行可随时要求清偿的负债，应当归类为流动负债 Ⅲ 交易性金融资产只能在流动资产中列示 Ⅳ 在资产负债表日起一年内到期的负债，虽然企业不能自主的将清偿义务展期，但在资产负债表日后，财务报告批准报出日前签订了展期1年的协议，该负债应在非流动负债中列示
A.Ⅱ Ⅲ Ⅳ

B.Ⅱ Ⅳ

C.Ⅰ Ⅱ

D.Ⅰ Ⅳ

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【2018年真题】债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（?）。 Ⅰ 乙冲减资产减值损失200万元 Ⅱ 甲确认营业外收入2000万元 Ⅲ 甲确认营业外收入1000万元 Ⅳ 乙确认营业外支出1000万元
A.Ⅰ Ⅲ Ⅳ

B.Ⅰ Ⅱ Ⅲ

C.Ⅰ Ⅲ

D.Ⅰ Ⅱ、Ⅲ Ⅳ

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下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。 Ⅰ 采用网上、网下相结合方式发行的，可向全市场投资者，包括个人投资者发行 Ⅱ 每年至少公告一次跟踪评价报告 Ⅲ 可以一次核准，分期发行 Ⅳ 必须进行担保
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。 Ⅰ 董事会 Ⅱ 收购人 Ⅲ 转让上市公司6%股份的股东 Ⅳ 购买上市公司3%股份的股东
A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

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以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（）。 Ⅰ 注册资本500万元人民币以上的法人机构，实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业 Ⅱ 证券公司资管产品、信托产品、证券投资基金、私募股权投资基金、风险投资基金、合格境外机构投资者、企业年金 Ⅲ 在签署协议之日前，投资者本人名下最近10个转让日的日均金融资产500万元人民币以上，并且具有2年以上证券投资经验，或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历 Ⅳ 挂牌公司董事、监事、高级管理人员及其配偶 Ⅴ 公司挂牌前经董事会决议已经确定的战略投资者
A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

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证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（）。 Ⅰ 发行人应当承担赔偿责任 Ⅱ 除非证明无过错，否则发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任 Ⅲ 除非证明无过错，否则保荐人应当承担连带赔偿责任 Ⅳ 除非证明无过错，否则控股股东应当承担连带赔偿责任
A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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甲公司拥有乙、丙、丁三家子公司，其中乙公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有乙公司60%的股权；取得当日，乙公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对乙公司40%股权，取得处置价款为8000万元，处置后对乙公司的持股比例降为20%，剩余20%股权的公允价值为4000万元，丧失了对乙公司的控制权，但对乙仍存在重大影响；处置当日，乙公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。乙公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。 Ⅰ 甲公司个别财务报表因出售乙公司40%股权，应确认投资收益为2000万 Ⅱ 甲公司个别财务报表因出售乙公司40%股权，应确认投资收益为4000万 Ⅲ 处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万 Ⅳ 处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万
A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ 60%）+100*60%=2640万元。 *

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