保荐代表人试题真题题库解题 - 证券从业资格试题真题题库解题 - 会计师考试

证券从业资格保荐代表人试题

甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（　）。 Ⅰ．A与B均应取得不低于500万股的做市库存股票 Ⅱ．A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票 Ⅲ．A与B均应取得不低于100万股的做市库存股票 Ⅳ．A与B合计应取得不低于100万股的做市库存股票
A.Ⅰ．Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

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以下资产中计提的资产减值可以转回的有（?）。 Ⅰ 存货 Ⅱ长期股权投资 Ⅲ 持有至到期投资 Ⅳ 可供出售债务工具 Ⅴ 商誉
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

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【2018年真题】下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（?）。 Ⅰ 因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出 Ⅱ 因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产减值损失 Ⅲ 一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本 Ⅳ 结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务成本
A.Ⅱ、Ⅲ Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

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【2013年真题】下列选项中，不可以向中国证监会申请基金销售业务资格的是（　　）。
A.政策性银行

B.商业银行

C.证券公司

D.证券投资咨询机构

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企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（?）。
A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法

B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁

C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入

D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法

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【2013年真题】风险管理部负责对公司运营过程中产生的或潜在的风险进行有效管理。
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发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（　）。 Ⅰ．证券上市第二年累计50％以上募集资金的用途与承诺不符 Ⅱ．公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50％以上 Ⅲ．上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更 Ⅳ．首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50％以上资产或者主营业务发生重组
A.Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

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某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（）。 Ⅰ 本次股票发行对公司经营管理、财务状况等的影响 Ⅱ 本次股票发行相关的风险说明 Ⅲ 本次股票发行后，公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况 Ⅳ 公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况 Ⅴ 本次股票发行后，公司业务及资产是否存在整合计划，公司章程等是否进行调整
A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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上市公司公开发行可转债．出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（　）。 Ⅰ．拟变更募集说明书的约定Ⅱ．发行人信用评级上调 Ⅲ．担保物发生重大变化Ⅳ．发行人不能按期支付本息
A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

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【2012年真题】我国基金信息披露制度体系可分为（　）。
A.基金信息披露的规范性文件

B.基金信息披露的部门规章

C.基金信息披露的内控制度

D.基金信息披露的国家法律

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