保荐代表人试题真题题库解题 - 证券从业资格试题真题题库解题 - 会计师考试

证券从业资格保荐代表人试题

以下属于其他综合收益核算的内容的有（　）。 Ⅰ．可供出售金融资产公允价值持续性的下跌 Ⅱ．将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，持有至到期投资账面价值与公允价值之间的差额 Ⅲ．采用权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动，投资方按持股比例计算应享有的份额 Ⅳ．企业将作为存货和自用的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产，其账面价值大于公允价值的
A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ

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【2012年真题】下列各项属于基金信息披露自律性规则的是（　）。
A.《上海证券交易所证券投资基金上市规则》

B.《交易型开放式指数基金业务实施细则》

C.《上市开放式基金业务规则》

D.《基金投资组合报告的编制及披露》

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根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（?）。
A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝

B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价

C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%

D.剔除部分不得参与网下申购

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【2012年真题】基金的会计核算涉及（　）等经营活动。
A.基金的投资交易

B.基金申购赎回

C.基金持有证券的上市公司行为

D.基金资产估值

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下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（?）。 Ⅰ 对上市公司财务报表执行审计时，注册会计师均应当实施应收账款函证程序 Ⅱ认为企业的相关内部控制可信时，注册会计师可以不实施应收账款函证程序 Ⅲ 如果有充分证据表明函证很可能无效，注册会计师可以不实施应收账款函证程序 Ⅳ 如果判断在收入确认方面不存在由于舞弊导致的重大错报风险，注册会计师可以不实施应收账款函证程序 Ⅴ 如果有充分证据表明应收账款对财务报表不重要，注册会计师可以不实施应收账款函证程序
A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

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以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（　）。 Ⅰ．证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票 Ⅱ．证券交易所从业人员在任期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票 Ⅲ．为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内，不得买卖该种股票 Ⅳ．为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内，不得买卖该种股票
A.Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

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【2017年真题】以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有( )。
Ⅰ.对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，但在承接时本息已经支付
Ⅱ.最近2年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告，但保留意见所涉及事项的重大影响已消除
Ⅲ.地方融资平台公司
Ⅳ.非中国证券业协会会员的担保公司

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

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某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。 I 持有12%股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况 II 取得12%股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安排 III 前24个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易 IV 投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易 V 投资者的控股股东、实际控制人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易
A.I、II、III

B.II、III、IV

C.III、IV、V

D.I、II、III、IV

E.I、II、III、IV、V

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下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是（?）。
A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担

B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担

D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散

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【2012年真题】基金运作过程中发生可能对基金持有人权益或基金单位的交易价格确实产生重大影响的事项，应按照有关规定及时报告并公告。
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