A.特别风险
B.对所有领域所作的判断
C.执行业务过程中识别出的疑难问题或争议事项
D.项目合伙人认为重要的其他领域
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A.在基准日，被审计单位按照适用的内部控制标准的要求，在所有重大方面保持了有效的内部控制，且注册会计师在审计过程中未受到限制，应当发表无保留意见
B.内部控制存在一项或多项重大缺陷，除非审计范围受到限制，注册会计师应当对内部控制发表否定意见
C.如果审计范围受到限制，注册会计师应当解除业务约定或出具否定意见的内部控制审计报告
D.在出具无法表示意见的内部控制审计报告时，注册会计师应当在内部控制审计报告中指明审计范围受到限制
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A.对所有公司财务报表审计，按照国家有关规定定期轮换项目合伙人
B.对所有公司财务报表审计，按照国家有关规定定期轮换注册会计师
C.对所有的上市公司财务报表审计，按照国家有关规定定期轮换项目合伙人
D.对所有的上市公司财务报表审计，按照国家有关规定定期轮换鉴证小组成员
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A.在决策时人为判断可能出现错误和因人为失误而导致内部控制失效
B.控制的运行无效
C.控制可能由于两个或更多的人员进行串通舞弊或管理层不当地凌驾于内部控制之上而被规避
D.在设计和执行控制时，如果存在选择执行的控制以及选择承担的风险，管理层在确定控制的性质和范围时需要作出主观判断
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A.对接触计算机程序和数据文档设置授权
B.保护资产的实物安全
C.将交易授权、记录交易以及资产保管分配给不同的员工
D.定期盘点存货并将盘点记录与控制记录相核对
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A.会计师事务所应当周期性地选取已完成的业务进行检查，周期最长不得超过3年
B.在每个周期内，应对每个项目合伙人的业务至少选取三项进行检查
C.在选取单项业务进行检查时，必须事先告知相关项目组
D.参与项目质量控制复核的人员可以承担该项业务的检查工作
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A.重大缺陷的定义
B.对识别出的重大缺陷的描述，该描述应当包括重大缺陷的性质
C.描述应当包括重大缺陷的性质以及重大缺陷在存在期间对企业编制的财务报表产生的实际和潜在影响
D.描述应当包括对注册会计师编制的内部控制审计报告产生的实际和潜在影响
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A.增加非财务报告内部控制重大缺陷描述段
B.发表无法表示审计意见
C.发表否定审计意见
D.口头形式与企业董事会和经理层沟通
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A.存在较高控制风险的复杂领域
B.以前年度审计中识别出的控制缺陷
C.由于引入新的系统导致流程发生重大变化
D.首次接受委托执行内部控制审计
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A.两者识别的重要账户、列报及其相关认定相同
B.两者的审计报告意见类型相同
C.两者都釆用风险导向审计方法
D.两者了解和测试内部控制设计和运行有效性的审计程序类型相同
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