A.企业的业务流程可能包含有信息技术关键风险，并且注册会计师的实质性程序可能无法完全控制该风险
B.注册会计师计划依赖自动系统的控制
C.注册会计师计划依赖以自动系统生成信息为基础的手工控制
D.在企业的业务流程包含有自动系统的控制，但注册会计师并不拟依赖该控制
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A.基建工程决算会计
B.基建工程技术人员
C.工程增项图纸设计
D.基建工程结算审计
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A.带强调事项段的无保留意见
B.保留意见
C.否定意见
D.保留意见或无法表示意见
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A.向管理层、内部或外部法律顾问询问诉讼、索赔及评估情况
B.获取管理层关于被审计单位不存在违反法律法规行为的书面声明
C.对营业外支出中的罚款及滞纳金支出实施细节测试
D.阅读董事会和管理层的会议纪要
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A.出具无法表示意见的审计报告
B.出具否定意见的审计报告
C.在法律法规允许的情况下终止审计业务或解除业务约定
D.增加强调事项段对不足以发表审计意见的情况予以说明
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A.项目合伙人在审计过程中的适当阶段及时实施复核，有助于重大事项在审计报告日之前得到及时满意的解决
B.项目合伙人复核的内容包括对关键领域所作的判断，尤其是执行业务过程中识别出的疑难问题或争议事项、特别风险以及项目合伙人认为重要的其他领域
C.项目合伙人应当对会计师事务所分派的每项审计业务的总体质量负责，项目合伙人无需对项目组按照会计师事务所复核政策和程序实施的复核负责
D.在审计报告日前，项目合伙人应当通过复核审计工作底稿和与项目组讨论，确信已获取充分、适当的审计证据，支持得出的结论和拟出具的审计报告
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A.存在大额现金被经手或处理的情形
B.与银行存款相关的不相容职务的分离不充分，或独立审核不力
C.对审计工作的完成或审计报告的出具提出不合理的时间限制
D.对高层管理人员的差旅费、业务招待费等财务支出审查薄弱
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A.X公司以复杂的交易安排购买一定期间的多种服务，但管理层对涉及的服务收益与付款安排所涉及的复杂性有足够的了解
B.X公司管理层把私人费用计入企业费用
C.X公司存货的采购成本没有按照适当的计量属性确认
D.X公司进口商品时，采用了不合理的外币汇率而导致该项采购的记录出现差错
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A.询问专家
B.复核专家的工作底稿和报告
C.实施用于证实的程序
D.与管理层讨论专家的报告
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A.信息技术一般控制包括程序开发、程序变更、程序和数据访问以及计算机运行等四个方面
B.信息技术一般控制一般要经过输入、处理及输出等环节
C.计算机运行这一领域的目标是确保业务系统根据管理层的控制目标完整准确地运行，确保运行问题被完整准确地识别并解决，以维护财务数据的完整性
D.程序和数据访问这一领域的目标是确保分配的访问程序和数据的权限是经过用户身份认证并经过授权的。程序和数据访问的子组件一般包括安全活动管理、安全管理、数据安全、操作系统安全、网络安全和物理安全
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