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注册会计师经济法试题

根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于不得收购上市公司的情形有（）。

A.收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为

B.收购人最近3年有严重的证券市场失信行为

C.收购人负有数额较大债务，有到期未清偿的情形，但现在已经清偿

D.收购人为自然人

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某上市公司董事会作出决议，通过发行股份购买资产。根据证券法律制度的规定，股份发行价格不得低于市场参考价的90%，根据证券法律制度的规定，下列各项中，可以用于确定市场参考价的有（）。

A.本次董事会决议公告前20个交易日的公司股票交易均价

B.本次董事会决议公告前60个交易日的公司股票交易均价

C.本次董事会决议公告前90个交易日的公司股票交易均价

D.本次董事会决议公告前120个交易日的公司股票交易均价

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股份有限公司申请股票在全国股转系统挂牌，应当符合的条件包括（）。

A.依法设立且存续满3年

B.业务明确，具有持续经营能力

C.公司治理机制健全，合法规范经营

D.主办券商推荐并持续督导

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根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有（）。

A.董事会秘书

B.监事会主席

C.财务负责人

D.副总经理

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根据证券法律制度的规定，下列选项中不属于一致行动人的是（）。

A.投资者之间存在股权控制关系

B.投资者之间为同学、战友关系

C.投资者之间存在合伙关系

D.投资者之间存在联营关系

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根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。下列选项中，属于该重大事项的有（）。

A.公司发生超过上年末净资产10%的重大损失

B.债券信用评级发生变化

C.涉及公司的重大诉讼、仲裁

D.公司分配股利

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根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票数量在一定数额以上的，可以向战略投资者配售股票。该数额是（）。

A.1亿股

B.3亿股

C.4亿股

D.5亿股

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根据证券法律制度的规定，主板上市公司发行可转换债券的，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据）。

A.6%

B.5%

C.10%

D.15%

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根据证券法律制度的规定，关于债券和股票的区别，下列说法正确的有（）。

A.股票的持有人是公司的股东，而债券的持有人是公司的债权人

B.债券的持有人享有优于股票持有人获得清偿的权利

C.债券一般有规定的偿还期，股票通常是不能偿还的

D.股票风险较大，债券风险相对较小

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甲公司2018年1月申请首次公开发行股票并上市，采用网上和网下同时发行的机制，拟发行2亿股，已知发行后股本总额为5亿股，根据《证券发行与承销管理办法》的规定，网下初始发行的股份数额最少为（）。

A.1.2亿股

B.1.4亿股

C.3亿股

D.3.5亿股

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