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中级会计师财务管理试题

在我国，以下属于发行短期融资券需满足的条件有（）。

A.发行对象可以是机构投资者，也可以是社会公众

B.融资券采用实名记账方式在中央结算公司登记托管

C.发行人为金融企业

D.融资券的发行由符合条件的金融机构承销，企业不得自行销售融资券

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短期融资券是由企业发行的有担保短期本票。（）

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某企业需借入资金300000元。由于贷款银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（）元。

A.300000

B.360000

C.375000

D.336000

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相对于发行公司债券筹资而言，短期融资券筹资的优点是（）。

A.筹资风险小

B.筹资成本较低

C.筹资数额比较小

D.发行条件比较宽松

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甲企业需要540万元的资金进行周转，决定从银行借款，银行的年利率为5%，银行要求保留10%的补偿性余额，则该借款的实际年利率是（）。

A.5%

B.5.56%

C.9%

D.10%

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某企业从银行取得一年期贷款2000万元，按8%计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际利率大约为（）。

A.8.30%

B.12%

C.8%

D.16%

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下列各项中，属于短期融资券筹资的特点的是（）。

A.筹资风险比较小

B.筹资弹性比较大

C.筹资条件比较严格

D.筹资条件比较宽松

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短期融资券发行和交易的对象是（）。

A.非机构投资者

B.银行间债券市场的机构投资者

C.大型上市公司

D.集团企业

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某企业拟以“3/15，N/35”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的信用成本率为（）。（一年按360天计算）

A.2%

B.36.73%

C.18%

D.55.67%

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某企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0.5%，年初借入800万元，年底偿还，年利率为5%。则该企业负担的承诺费是（）万元。

A.1

B.4

C.5

D.9

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