保荐代表人试题真题题库解题 - 证券从业资格试题真题题库解题 - 会计师考试

证券从业资格保荐代表人试题

以下关于优先股发行说法正确的有（　）。 Ⅰ．可以申请一次核准、分期发行 Ⅱ．公司应在三个月内实施首次发行，剩余数量应当在12个月内发行完毕 Ⅲ．首次发行数量应当不少于总发行数量的50％ Ⅳ．剩余各次发行的数量由公司自行确定，每次发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案
A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

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发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（　）。 Ⅰ．非公开发行股票并上市当年累计50％以上募集资金的用途与承诺不符 Ⅱ．公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50％以上 Ⅲ．上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更 Ⅳ．首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计30％以上资产或者主营业务发生重组
A.Ⅰ．Ⅱ

B.I

C.Ⅰ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

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某上市公司拟申请发行公司债券，最近一期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（　）。
A.2亿元

B.3亿元

C.4亿元

D.5亿元

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一上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（　）。 Ⅰ．毛利率降低主要原因是低价格销售给子公司代为销售 Ⅱ．备用金较高，导致应收账款周转率降低 Ⅲ．在建项目未完工，导致资产周转率降低 Ⅳ．因接到一个大订单，公司加大产品生产量，增加产品储备，导致流动资产周转率低
A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

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以下关于或有事项的披露，说法正确的有（　）。
A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况

B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息

C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响

D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及期初、期末余额和本期变动情况

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以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（　）。
A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股东

D.持有上市公司3％股份的自然人

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以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（　）。
A.连续2年亏损

B.最近1年末净资产为负

C.最近2年被出具保留意见审计报告

D.连续2年营业收入低于1000万元

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某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75％，准备发行后降到60％，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（　）。
A.10亿元

B.8亿元

C.5亿元

D.12．5亿元

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以下关于公司债券的发行说法正确的有（　）。
A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行

B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可

C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案

D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人

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甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80％股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60％。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80％股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购人丁公司80％股权的初始投资成本为（　）万元。
A.3700

B.3744

C.3680

D.4044

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