保荐代表人试题真题题库解题 - 证券从业资格试题真题题库解题 - 会计师考试

证券从业资格保荐代表人试题

【2012年真题】在我国，基金的投资越来越广，基金不仅投资于股票、债券，还投资于其他基金。
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以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有（　）。
A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额

B.权益结算的股份支付的行权

C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动

D.可供出售金融资产的公允价值变动

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【2012年真题】基金投资决策过程涉及的部门有（　）。
A.研究发展部

B.投资决策委员会

C.基金投资部

D.风险控制委员会

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下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（?）。 Ⅰ 存货跌价准备 Ⅱ长期应收款坏账准备 Ⅲ 长期股权投资减值准备 Ⅳ 可供出售权益工具投资减值准备 Ⅴ 持有至到期投资减值准备
A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

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混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。
A.按首次发行数量的10%

B.按其实际持股数量

C.按其持股比例乘以其应转持的权益额

D.以自有资金划转社保基金会

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根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有（?）
A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励

B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%

C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见

D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家

E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划

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以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（?）。 Ⅰ 上市公司全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计不得超过公司股本总额的5% Ⅱ单个员工所获股份权益对应的股票总数累计不得超过公司股本总额的1% Ⅲ 员工持股计划持有的股票总数包括首发上市前获得的股份 Ⅳ 员工持股计划持有的股票总数包括其通过二级市场自行购买的股份 Ⅴ 公司股东大会对员工持股计划作出决议的，应当经出席会议的股东所持表决权的1/2以上通过
A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（?）。 Ⅰ．注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5000万元 Ⅱ．具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人 Ⅲ．符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人 Ⅳ．具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定
A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

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拟上市公司董事会构成符合规定的有（　）。 Ⅰ．一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现已解除服务合同 Ⅱ．一名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事 Ⅲ．董事会由9人构成，其中独立董事4名、董事长兼总经理1名、副董事长兼副总经理1名、另三名董事分别由职工代表、财务总监、董事会秘书兼任 Ⅳ．董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名
A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

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【2018年真题】甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2016年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（?）。 Ⅰ 乙公司债务重组利得确认营业外收入700万元 Ⅱ 乙公司债务重组利得确认营业外收入1000万元 Ⅲ 乙公司资产处置损益确认营业外收入300万元 Ⅳ 乙公司确认其他业务收入3300万元
A.Ⅱ Ⅲ Ⅳ

B.Ⅰ Ⅳ

C.Ⅰ Ⅲ Ⅳ

D.Ⅲ Ⅳ

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