保荐代表人试题真题题库解题 - 证券从业资格试题真题题库解题 - 会计师考试

证券从业资格保荐代表人试题

债务融资工具审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为（）年。
A.1

B.2

C.3

D.5

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【2018年真题】以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（?）。 Ⅰ 固定资产处置收益 Ⅱ 应收账款增加 Ⅲ 支付现金股利 Ⅳ 资产减值损失转回
A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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以下关于要约收购的说法正确的有（　）。
A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外

B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款

C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购

D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约

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【2013年真题】系统性风险包括（　）。
A.利率风险

B.经济周期性波动风险

C.购买力风险

D.政策风险

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国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（?）
A.合并、分立

B.解散

C.选任董事、监事

D.决定经理人员报酬

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以下关于上市公司股票转让或交易的说法正确的是（）。 Ⅰ IPO发行股份前，公司高级管理人员持有已发行的1%股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起36个月内不得转让 Ⅱ 上市公司配股前，公司控股股东持有的配股前已发行的股份，自配股股票在证券交易所上市交易之日起36个月内不得转让 Ⅲ 上市公司董事可以将其持有的该公司的股票在买入后6个月后卖出 Ⅳ 上市公司控股股东当年4月1日减持200万股，当年9月1日可以通过券商设立的资产管理计划购买本公司的股票
A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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下列关于发审委的说法，正确的有（?）。 Ⅰ 发审委委员为66名，部分发审委委员可以为专职 Ⅱ发审委委员可以是中国证监会外的有关专家 Ⅲ 发审委委员每半年至少更换一半 Ⅳ 发审委委员每届任期一年，可以连任，但连续任期最长不超过3届 Ⅴ 中国证监会以外的专职委员受聘期间，可以不执行中国证监会工作人员禁止买卖股票的规定 Ⅵ 发审委委员王东儿子的爱人小张借同事小李名义持有待核准的发行人股票
A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

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【2018年真题】下列关于或有事项的说法中，正确的有（?）。 Ⅰ 或有资产和或有负债均不确认 Ⅱ 当或有资产可能给企业带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露 Ⅲ 或有资产一般不应在会计报表附注中披露，但当或有资产很可能给企业带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露 Ⅳ 一桩经济案件，若企业有98％的可能性获得补偿100万元，则企业就应将其确认为资产
A.Ⅰ Ⅲ

B.Ⅰ Ⅲ Ⅳ

C.Ⅲ Ⅳ

D.Ⅱ Ⅲ Ⅳ

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甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（?）。 Ⅰ 乙公司高管与甲公司签订的股份支付协议 Ⅱ乙公司与本公司销售人员签订的股份支付协议 Ⅲ 乙公司与本公司研发人员签订的股份支付协议 Ⅳ 乙公司以定向发行本公司股票取得咨询服务的协议
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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【2018年真题】某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12％的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（?）。 Ⅰ 持有12％股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况 Ⅱ 取得12％股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安排 Ⅲ 前24个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易 Ⅳ 投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易
A.Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

B.Ⅲ Ⅳ

C.Ⅰ Ⅲ Ⅳ

D.Ⅰ Ⅱ Ⅳ

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