保荐代表人试题真题题库解题 - 证券从业资格试题真题题库解题 - 会计师考试

证券从业资格保荐代表人试题

下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的有（?）。 Ⅰ 上市公司定期报告和临时报告经交易所登记后应当在中国证监会指定网站和公司网站上披露。定期报告摘要还应当在中国证监会指定报刊上披露 Ⅱ预计不能在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告的公司，应当在该会计年度结束后2个月内披露业绩快报。业绩快报应当披露公司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标 Ⅲ 上市公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行年度审计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况 Ⅳ 上市公司应当在每年年度报告披露后1个月内举行年度报告说明会，向投资者真实、准确地介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、财务状况和经营业绩、投资项目等各方面情况 Ⅴ 上市公司可以在中午休市期间或下午3∶30后通过指定网站披露临时报告。在紧急情况下，公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌，并在上午开市前或者市场交易期间通过指定网站披露临时报告
A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

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甲公司2012年3月在对2011报表审计时发现其2011年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备。则下列处理中正确的有（）。 Ⅰ 调减2011年存货项目金额50万元 Ⅱ 调增2011年递延所得税资产项目金额12.5万元 Ⅲ 调减2011年存货项目金额35万元 Ⅳ 调增2011年递延所得税资产项目金额8.75万元
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

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按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（?）。
A.企业自行研究开发的专利权

B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额

C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉

D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债

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关于管理层收购，以下说法正确的有（）。 I 上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2 II 公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告 III 独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告 IV 收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过
A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

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【2013年真题】基金评价的（　）原则，要求基金评价机构不得发布虚假的基金评价结果。
A.公开性

B.全面性

C.公正性

D.客观性

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【2018年真题】下列影响权益乘数的有（?）。 Ⅰ 现金购买股权 Ⅱ 发行公司债券 Ⅲ 发行股票 Ⅳ 用现金偿还采购款
A.Ⅰ Ⅲ Ⅳ

B.Ⅱ Ⅲ Ⅳ

C.Ⅰ Ⅱ Ⅳ

D.Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

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【2013年真题】（　）是指基金销售机构进行基金营销的各种内部、外部因素的统称。
A.营销环境

B.营销组合

C.营销过程

D.目标市场

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在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（?）。 Ⅰ．经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30％ Ⅱ．已持有上市公司51％股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58％ Ⅲ．因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％ Ⅳ．在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2％
A.Ⅰ．Ⅲ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

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【2013年真题】两极策略将组合中债券的到期期限（　）。
A.向左平移

B.向右平移

C.集中于波峰和波谷

D.集中于两极

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上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（　）。 Ⅰ．董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30日内执行 Ⅱ．董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼 Ⅲ．董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任 Ⅳ．董事会应当收回所得收益．董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼
A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

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