保荐代表人试题真题题库解题 - 证券从业资格试题真题题库解题 - 会计师考试

证券从业资格保荐代表人试题

下列哪些情况属于公开发行证券（　）。 Ⅰ．向特定对象发行超过200人 Ⅱ．向非特定对象发行少于200人 Ⅲ．通过报刊等广告发行 Ⅳ．公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为200人
A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

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【2012年真题】基金宣传推介材料中可以使用（　）的语言表述。
A.业绩优良

B.尽享牛市

C.投资需谨慎

D.欲购从速

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CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（　）。 Ⅰ．甲公司80％的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100％函证 Ⅱ．CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证 Ⅲ．甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户 Ⅳ．CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围
A.Ⅰ．Ⅱ

B.Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

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【2013年真题】在下列基金的客户服务方式中，基金销售机构利用媒体定期或不定期地向客户传达专业信息和传输正确的投资理念的服务方式是（　）。
A.媒体应用

B.互联网应用

C.讲座、推介会和座谈会

D."一对一"专人服务

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如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。
A.1.5

B.2.2

C.3.3

D.3.4

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甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值．甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（?）。 Ⅰ．甲公司确认营业外收入10万元Ⅱ．甲公司换入的专利的入账价值为130万元 Ⅲ．甲公司换入的专利的入账价值为140万元Ⅳ．乙公司确认营业外收入130万元
A.Ⅰ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

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【2013年真题】下列关于股票基金的说法，错误的是（　）。
A.股票基金每一交易日只有1个价格

B.股票基金份额净值是由其持有的证券价格复合而成

C.股票基金价格在每一交易日内始终处于变化之中

D.股票基金的投资风险低于单一股票的投资风险

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甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（　）。 Ⅰ．甲公司2007年确认投资收益0元Ⅱ．甲公司2007年确认投资收益8万元 Ⅲ．甲公司2008年确认投资收益8万元Ⅳ．甲公司2008年确认投资收益16万元
A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ

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下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（　）。 Ⅰ．以资本公积转增资本Ⅱ．增发新股 Ⅲ．向股东支付已宣告分派的现金股利Ⅳ．以盈余公积弥补亏损
A.Ⅱ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅲ．Ⅳ

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上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（　）。
A.上市公司在最近3年连续盈利

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30％

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30％

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